Увеличение уставного капитала ООО во исполнение договора конвертируемого займа

Что такое конвертируемый займ

Данная конструкция применяется довольно давно, в основном для инвестирования в стартапы. Инвестировать в бизнес на этапе его запуска довольно рискованно: в большинстве проектов нет чёткой уверенности, что созданный продукт будет востребованным. Если бизнес будет развиваться успешно, предоставивший займ инвестор сможет потребовать конвертации долга в долю компании, а при негативном сценарии — откажется от дальнейшего участия в бизнес-проекте и потребует вернуть заёмные средства.

Ранее для реализации данной конструкции не было предусмотрено специального договора и применялась следующая схема: заключался договор займа и корпоративный договор, а далее займодавец просто принимался в общество, при этом его в качестве вклада взаимозачётом погашался займ (или его часть).

Порядок оформления конвертируемого займа

После принятия Федерального закона от 02.07.2021 № 354-ФЗ процедура оформления договора конвертируемого займа выглядит следующим образом:

1. Инвестор и представители компании обговаривают все условия сделки и подготавливают проекты необходимых документов. Инвестором может быть, как уже действующий участник общества, так и третье лицо (если уставом общества не запрещён вход третьих лиц в компанию).

2. Инвестору необходимо предоставить в общество заявление о внесении вклада, в счет внесения которого будет осуществляться зачет денежных требований по договору конвертируемого займа.

В данном заявлении должны быть прописаны следующие обязательные положения:

• максимальный размер вносимого вклада;
• сведения о том, что в счёт внесения вклада будет осуществляться зачет денежных требований по договору конвертируемого займа;
• максимальный размер доли, которую инвестор хочет получить в уставном капитале общества после его увеличения.

3. Общее собрание участников общество даёт согласие на заключение договора конвертируемого займа. Это происходит посредством принятия решения об увеличении УК на основании заявления инвестора о внесении вклада.

В таком решении должны быть указаны:

• стороны договора конвертируемого займа;
• максимальная сумма, на которую может быть увеличен уставный капитал общества во исполнение договора конвертируемого займа;
• номинальная стоимость доли, которую получит инвестор в случае конвертации и размер вносимого им вклада (или порядок их определения).
• иные существенные условия договора конвертируемого займа или порядок их определения.

Данное решение подлежит обязательному нотариальному удостоверению.

4. Далее заключается сам договор конвертируемого займа. Помимо обычных условий, типичных для соглашений такого рода, в документ необходимо включить следующие положения:

• срок и (или) обстоятельства, при наступлении которых займодавец вправе предъявить требование об увеличении уставного капитала общества. Такими обстоятельствами могут быть, например, совершение или несовершение сторонами договора или третьими лицами определенных действий, принятие определенных решений, достижение обществом определенных финансовых показателей;
• номинальная стоимость доли, которую получит инвестор в случае конвертации займа, размер вносимого вклада (или порядок их определения). Порядок определения может зависеть даже от обстоятельств, не наступивших на момент заключения договора конвертируемого займа.

Договор конвертируемого займа также подлежит заверению у нотариуса.

5. В течение 2 рабочих дней со дня удостоверения договора нотариус подаёт налоговую заявление о внесении в ЕГРЮЛ сведений о заключенном договоре, в том числе о займодавце и размере доли в УК, которую он может получить (приобрести) в результате реализации права на предъявление требования об увеличении уставного капитала общества во исполнение договора конвертируемого займа.

То есть заявителем в форме Р13014 будет выступать нотариус, а отправка формы будет производиться в электронном виде по ЭЦП нотариуса, удостоверившего договор конвертируемого займа.

6. Если инвестор принимает решение о конвертации займа в долю общества, то он подаёт нотариусу требование об увеличении УК общества во исполнение договора конвертируемого займа. Данное требование может быть предъявлено после наступления определённого договором срока и (или) иных обстоятельств, но не позднее трех месяцев после дня наступления срока (если меньший срок не установлен договором).

Требование займодавца должно содержать следующие пункты:

• сведения о займодавце;
• номинальную стоимость приобретаемой доли;
• размер вклада займодавца, в счет внесения которого осуществляется зачет денежных требований по договору конвертируемого займа;
• размер денежных требований к обществу по договору конвертируемого займа, зачет которых осуществляется в счет внесения вклада;
• сведения о том, что срок (или обстоятельства) предъявления данного требования уже наступили.

7. Нотариус уведомляет общество о полученном требовании, а общество в течение 14 дней может предоставить нотариусу возражение в отношении увеличения его уставного капитала.

Если возражений не поступило, то нотариус подаёт в налоговую заявление о внесении в ЕГРЮЛ соответствующих изменений. Указанное заявление направляется в форме электронного документа, подписанного ЭЦП нотариуса, и является основанием для государственной регистрации нового устава общества (если устав не типовой, то в нём содержится размер уставного капитала, который соответственно меняется).

Таким образом для реализации увеличения уставного капитала во исполнение договора конвертируемого займа потребуется значительное участие нотариуса, который по сути производит все необходимые действия, чтобы увеличение УК было зарегистрировано в ЕГРЮЛ.

Но обществу, после прохождения процедуры увеличения, потребуется внести изменения в устав общества и зарегистрировать новый устав (или лист изменений) в налоговой. Данное действие Вы можете осуществить в сервисе Документовед.

При наличии ЭЦП у организации Документовед не только подготовит заявление, решение и новый устав, но и поможет отправить данные документы в налоговую онлайн без заверения заявления у нотариуса и без оплаты пошлины.