Договор займа между юр лицом и физ лицом

Как правило, формирование оборотных средств предприятия происходит за счет уставного капитала, прибыли от текущей деятельности, программ банковского кредитования. Однако оформление кредита может занять длительное время, а на заявку банки нередко отвечают отказом. Если собственных средств компании недостаточно для развития бизнеса, можно оформить договор займа между юр. лицом и физ. лицом. При составления этого документа, нужно тщательно проверить все условия получения средств и расчета с гражданином, чтобы избежать проблем с налоговыми органами. С помощью сервиса Документовед вы сможете заполнить актуальный образец договора займа, в котором учтены все требования законодательства.

Договор займа между юридическим и физическим лицом

Формат и основные условия данного договора напоминают кредитное соглашение с банком, однако займодавец не будет иметь лицензии на оказание банковских услуг, а также возврат может быть беспроцентным. Состав лиц, которые могут оформлять такие договоры, законом не ограничен. Это могут быть:

  • руководитель и учредители юр. лица;
  • штатный сотрудник компании;
  • постороннее лицо, имеющее свободные средства.

Как правило, данный договор носит возмездный характер, даже если в содержании документа не указан размер процентов. Чтобы оформить беспроцентный договор займа между юр. лицом и физ. лицом, условие об отсутствии процентов нужно обязательно указать в тексте. Налоговая служба досконально проверяет все документы, связанные с привлечением и возвратом средств частным лицам. Поэтому при оформлении договора нужно учесть не только законодательные акты и инструкции ФНС, но и положения судебной практики. Заполняя образец договора займа через сервис Документовед, вы можете быть уверены в его законности, поскольку все условия соглашения были проверены профессиональными юристами.

Условия, которые должны быть прописаны в договоре займа

Заем заключается во временной передаче денежных средств на возмездных условиях (возврат может быть процентным и беспроцентным). Условия сделки стороны определяют самостоятельно, а договор вступает в силу с момента фактической передачи денег. Чтобы договор займа между предприятием и частным лицом соответствовал законодательным нормам, нужно учесть следующие нюансы:

  • договор составляется только в форме письменного документа;
  • даже если документ подписан обеими сторонами, но передача денег не состоялась, он считается не вступившим в силу;
  • проценты, полученные гражданином за пользование его деньгами, рассматриваются законом как доход, поэтому предстоит самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ по ставке 13 %.

Ограничений по сумме займа закон не устанавливает, однако при расчете между сторонами нужно учитывать максимально допустимый предел по обороту наличных средств. Для юридических лиц такой лимит составляет 100 тыс. руб., поэтому все расчеты лучше осуществлять в безналичной форме.

Хотя указанный договор нередко используется руководителем или собственниками компании для пополнения оборотных средств, в нем нужно указать процедуру возврата денег. Впоследствии должник может быть освобожден от возврата средств – для этого нужно оформить соглашение о прощении долга. Однако без указания механизма процентного или беспроцентного возврата займа к договору могут быть предъявлены претензии со стороны ИФНС. Кроме того, возврат займа должен осуществляться в денежной форме, зачет его стоимости работами или услугами недопустим.

Законодательные акты

Все основные условия, которые предъявляются к оформлению договоров займа, сгруппированы в главе 42 ГК РФ. Стороны обязаны учитывать эти требования не только при составлении договора, но и при его исполнении. Кроме того, при получении, учете и возврате заемных средств предприятие обязано руководствоваться инструкциями ЦБ и ФНС. Например, порядок расчетов в наличной и безналичной форме регламентируется Указанием Банка России № 3073-1. Для граждан, выступающих кредиторами по договору займа, нужно учитывать не только положения ГК РФ, но и нормы Налогового кодекса. После получения займа с начисленными процентами (если договор процентный) доход нужно отразить в декларационном бланке 3-НДФЛ. Рассчитанный налог также уплачивается в порядке и в сроки, указанные в НК РФ.

Особенности заключения сделки

Инициатива заключения соглашения может исходить от любой стороны. На практике юридическое лицо самостоятельно определяет необходимость в привлечении средств и оптимальный вариант займа. Выделим ключевые особенности, которые нужно учитывать при заключении сделки:

  • от имени предприятия договор оформляет руководитель либо иное лицо по доверенности;
  • если заемные средства передают руководитель или собственники компании, они не вправе претендовать на дополнительную прибыль от инвестиций. Размер дохода будет определяться только суммой процентов;
  • если сумма заемных средств превышает 25 % от основных активов компании, сделку должны утвердить учредители (если иной размер не указан в уставе юридического лица).

Удостоверять договор в нотариальной конторе не нужно, для вступления его в силу достаточно подписания обеими сторонами и фактической передачи денег.

Содержание документа

Точный перечень пунктов и условий, которые будет содержать договор займа, зависит от договоренностей сторон. При его составлении нужно предусмотреть такие положения, как:

  • дата и место составления документа (они могут не совпадать с датой и местом фактической передачи денежных средств);
  • сведения о заемщике (наименование предприятия, ИНН/КПП, информация о руководителе и его полномочиях);
  • данные о займодавце (фамилия, имя, отчество, паспортные данные, ИНН);
  • предмет договора (размер денежных средств, передаваемых гражданином юридическому лицу);
  • срок займа и порядок возврата средств (одной суммой, регулярными выплатами и т. д.);
  • возмездность или безвозмездность договорных отношений;
  • размер процентов за пользование средствами и периодичность их выплаты (если он будет не указан, то для расчета применяется учетная ставка ЦБ РФ);
  • форма расчетов (наличные деньги, перевод в безналичной форме на счет компании и т. д.);
  • ответственность заемщика за несвоевременный возврат средств и начисленных процентов.

К договору может быть приложен график выплат по возврату денежных средств, а также перечисления процентов. В процессе исполнения допускается увеличивать сумму заемных средств. Для этого оформляется дополнительное соглашение.

Образец договора займа от сервиса Документовед

Чтобы составить договор займа между предприятием и физ. лицом, не обязательно обращаться в юридические компании или тратить время на изучение законодательных норм. Сервис Документовед дает возможность воспользоваться актуальным образцом договора займа, которая уже учитывает все требования ГК РФ. Для заполнения бланка вам нужно внести условия, согласованные сторонами, а также сведения о заемщике и займодавце.

После заполнения всех строк и пунктов вы сможете сохранить документ в электронной форме либо распечатать его для использования в работе. При возникновении вопросов необходимую помощь окажет профессиональный юрист в сфере гражданского права.

  • Время работы службы поддержки: пн-пт 10:00–19:00
Вход в личный кабинет
Вход через социальные сети
Регистрация
Если вы здесь впервые, создайте личный кабинет для начала работы.
×
Регистрация
На указанный email Вам придет пароль от Личного кабинета
Регистрация через соцсети
Вход в личный кабинет
Если вы зарегистрированы, войдите в личный кабинет для начала работы.
×
Заявка на обратный звонок
×
Регистрация
Вход в личный кабинет
Если вы зарегистрированы, войдите в личный кабинет для начала работы.
×